香港公司记账报税常见问题解答

2019-04-27

在中国内地企业中,最先注册离岸公司注册是外贸行业,基本上大部分外贸企业或是有进出口业务的企业都注册了离岸公司来开展国际贸易,毕竟香港的税务政策比大陆优越是事实。但很多企业和投资人士对于如果运用离岸公司开展国际贸易,以及经营过程中的报税等问题还是不太了解。

问:离岸公司只在中国接单转单的贸易方式合适吗?

答:离岸公司在中国接单转单已经构成营业行为,因此必须经批准和登记并依法纳税。

问:香港公司开立账户的目的是收取海外贷款并想内地公司划拨,其余额能否算作公司利润?

答:香港公司作为一个中转商赚取的是买卖差价,所以余额是利润。香港按照地域原则征税,非曲子香港的利润不征收税。

问:内地居民在香港注册外贸公司其业务主要在深圳操作,应该在哪里报税?

答:1.如果香港公司在深圳与当地企业合资注册为外贸公司,应该在香港和深圳报税。

2.香港公司的收入非来源岳香港则不需要向香港政府缴税,该公司只在深圳缴税。

3.如果香港公司在深圳只设立代表处,在深圳不需要报税,但在香港需要报税。香港公司在内地的代表处不能经营所以不需要报税,但按章需要交纳管理费(相当于税金),至于在香港要不要交税就要看公司收入是来源于香港还是境外。

由于香港公司的股东和董事是内地居民,其所得必须在深圳纳税。

香港公司豁免海外利润所得税应当如何理解呢?

香港采取来源地征税原则,不对在香港以外地区产生的利润征税。 但是客户往往得到的理解成是“豁免海外所得税” =“零申报” ,将2者混为一谈。税收豁免是向税务局提出申请,并不是与生俱来的。不提供证据证明,税局又如何知道呢?

有的客户会问,我的收入不来源于香港,我做零申报还不是一样吗?虽然都不涉及税,但是两者的性质是截然不同的。

是否可以办理零申报,还是审计报税?到底哪种与自己的实际相符?

香港公司后续维护介绍

香港公司每年应履行的法定义务有:(1)年检;(2)税务申报。

(1)年检:提交周年申报表,换领新的商业登记证书。是公司存续经营的证明。

费用:政府收费 代理收费,费用根据政府调整而变化。

(2)税务申报:向税局提交审计报告,申报公司的经营状况。

一、常见香港公司报税误区

1、不与香港公司有业务可零申报

2、如不开香港本地帐户可零申报

二、香港公司如有业务,报税需审计申请海外利得而免交香港利得税

三、报税流程

提供单据→整理单据,账务处理→做账完毕→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去政府报税→相关文件返还客户

四、零申报条件

1、 没有购买任何物业、资产

2、 没有任何银行出入记录(银行月结单)

3、没有经营任何业务。(包括香港和香港以外的)


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